各地專員辦積極提高會計監督工作成效(3)

來 源：未知發表日期：2011-12-05

　  二是開展聯合監管，形成監督合力。與中國證券監督管理委員會廣東監管局簽署《會計監管協作備忘錄》，牽頭與廣東省財政廳聯合開展部統一組織的會計信息質量檢查，聯合下發《關于執行企業會計準則的上市公司和非上市公司做好年報工作的通知》，加強與廣東省稅務機關、廣東省注冊會計師協會的日常溝通聯系，整合力量，發揮會計監督協同效應。

　  三是積極探索創新，開展會計監督。推行定崗定責，以管理促提高；建立企業數據庫，優化選點模式；綜合利用走訪、約談和召開座談會等多種方式，實施日常監督；試行布置企業自查、開展百戶企業會計信息質量巡查形式，擴大會計監督社會影響；開展會計信息質量檢查和會計師事務所執業質量檢查，加大力度，打擊會計造假；開展會計信息質量檢查跟蹤回訪，督促企業認真落實處理決定，防止企業違紀問題“死灰復燃”。

　  四是深入調查研究，放大檢查成效。堅持檢查與調查相結合，有效發揮會計監督對財政管理的促進作用，重點包括三方面：圍繞新會計準則執行情況開展調研；圍繞當前熱點開展調研，如代幣購物卡的發放和使用情況，房地產業財稅、會計政策執行情況，高速公路運營、收費、分紅情況；圍繞完善會計師事務所行政監管機制情況。

　  五是嚴格保密紀律，落實廉政責任。檢查前由辦領導進行動員，明確檢查工作紀律和保密要求，并與外聘專業人員簽訂《保密承諾書》；成立臨時黨支部，為檢查組提供堅強的思想組織保證，提升檢查組的凝聚力和戰斗力；強化依法監督，廉潔檢查，由分管紀檢工作的辦領導帶隊，機關黨委參與，赴被檢查單位進行座談，實地宣傳我辦有關廉潔自律的各項規定要求，了解檢查組廉政勤政情況

江蘇專員辦：注重監管互動 注重協同配合 注重制度建設

　　近年來，江蘇專員辦緊緊圍繞財政中心工作，以監管方式科學化、監督檢查制度化和監督行為規范化為基本要求，以全面履行證券資格會計師事務所行政監督職責為主要抓手，堅持“三個注重”，扎實有序地開展會計監督工作，取得了顯著成效，得到了財政部通報表彰和江蘇省委省政府的充分肯定。

　　一、注重監管互動，全面履行行政監督職責。面對眾多被監管對象，采取“注重自查與重點抽查”有機結合的方式，大力推進會計監管互動，既增強被監管單位自覺遵守財經法規的責任感，提高自律意識，拓展監管覆蓋面，又便于全面及時地掌握各單位情況，在重點檢查時迅速確定檢查重點，提高檢查效能，從而更好地履行行政監督職責。從檢查情況來看，江蘇專員辦會計信息質量檢查范圍涉及基礎設施、房地產開發、醫藥化工、科技創新等與國家宏觀調控密切相關的行業企業，檢查廣度得到全面拓展；查處了既包括準則執行不到位、會計信息質量不高的問題，也包括人為調節收支、粉飾報表、偷逃稅款以及私設“小金庫”等問題，還揭示了地方政府在土地、財政、稅收等方面的違規情況，檢查深度得到全面提升；重點對包括擅自返還稅款、人為調節利潤和偷稅漏稅以及會計師事務所違規出具審計報告等違紀違規問題進行處理處罰，會計監督力度得到全面彰顯。同時，堅持處理事與處理人相結合的原則，加大處理處罰力度，對于查處的問題既向其主管部門主動公開，又適時向其所在行業進行通報，全面拓展監管功效。

　　二、注重協同配合，建立健全會計“大監督”機制。在系統總結與審計、證券和地方財政、國資、注協等監管部門合作監督的基礎上，重點加強了同省財政廳監督檢查局、會計處和省注冊會計師協會的監管聯動，形成了全省會計監督“1+3”工作機制，建立并實施了年度會計監督聯席會議制度、會計信息質量檢查集中布置制度和會計監督合作制度，基本實現了共議監管思路、共商監管工作、共享監管成果的目標，較好地發揮了會計監督的協同效應。從對證券資格事務所檢查實踐看，總所由專員辦檢查，部分分所由我辦委托省財政廳檢查。檢查過程中雙方及時溝通情況，專員辦參與對分所檢查結論的復核，檢查報告和檢查底稿均交我辦統一管理利用。這種方式有效整合了監管資源，提高了監管功效，為構建財政會計“大監督”格局進行探索與嘗試，也得到了財政部的充分肯定。