五家評估機構被采取行政監管措施

作 者：毛建宇 來 源：中國證券報發表日期：2013-06-06

    中國證券報記者獲悉，近期中國證監會對北京龍源智博資產評估有限公司采取了出具警示函的行政監管措施，對其注冊評估師王東升、楊嫦霞采取了出具警示函的行政監管措施；對北京亞超資產評估有限公司采取了出具警示函的行政監管措施，對其注冊評估師范海兵和徐峰采取了監管談話的行政監管措施；對深圳天健國眾聯資產評估土地房地產估價有限公司采取了責令改正的行政監管措施；對北京國友大正資產評估有限公司、北京卓信大華資產評估有限公司采取了監管談話的行政監管措施。

    據了解，中國證監會在2012年對證券資格資產評估機構的檢查中，發現前述5家機構在內部治理、質量控制和具體執業項目中存在相關問題。

    龍源智博在執行2008年內蒙古遠興能源股份有限公司收購子公司內蒙古博源聯合化工有限公司股權的評估項目時，評估基準日重要財務數據信息搜集不全，評估程序履行不充分，評估方法的選擇依據不充分，收益計算公式存在錯誤，盈利預測分析不夠全面，未充分關注和分析行業存在的風險、企業的競爭情況等，此外還存在評估報告披露有誤、工作底稿不符合要求等問題；簽字注冊評估師為王東升、楊嫦霞。

    北京亞超總、分所管理不統一，財務管理不規范。北京亞超在執行河南豫能控股股份有限公司擬轉讓鄭州新力電力有限公司股權評估項目時，未收錄對大額發電設備的現場勘查與技術鑒定工作底稿，未能聘請外部專家或采取其他措施彌補自身專業經驗的欠缺，未對未來經營需求審慎分析、缺乏支持收入預測可靠性的評估證據；簽字注冊評估師為范海兵、徐峰。

    天健國眾聯存在的問題是：內部管理不規范，股東會記錄不完整，公司監事無相應的履職記錄，財務管理工作不規范等問題；天健國眾聯在執行創智信息科技股份有限公司等多個評估項目時，均存在問題。

    國友大正內部管理不規范，部分高管是存在利益沖突的公司的股東。國友大正在執行同洲電子相關項目資產評估時，承接業務期間風險分析不充分，確定重要參數時沒有履行必要的評估程序、未獲取充分的評估證據。

    卓信大華存在內部管理不規范，未對職業風險基金設立專戶核算，財務管理工作不規范等問題。卓信大華在執行海南海藥和江西華伍制動器股份有限公司的評估項目時，均存在問題。

    這些評估機構及相關注冊評估師存在的上述問題，不符合《資產評估準則》的相關要求，違反了《證券法》的有關規定。

    業內人士認為，目前我國具有證券期貨相關業務資格的資產評估機構有70家，規模大小不一，執業質量參差不齊；中國證監會通過對資產評估機構實施檢查、采取監管措施，不斷加強監管、加大對違規行為的查處力度，督促資產評估機構完善內部治理、強化質量控制，有利于資產評估機構進一步提高執業水平、忠實履行職責、更好地服務于資本市場發展，切實保障投資者的合法權益。